5/7
Взносы
Все ИП платят обязательные взносы в налоговую. Обычно работодатель платит взносы за своих сотрудников, но вы — сами себе властелин. Как и налоги, взносы за ИП платят единым налоговым платежом. Но в отличие от налогов, отправлять уведомление по взносам не нужно. Вместо этого подают заявление на резервирование взносов, чтобы ФНС отложила эти деньги, а не смешивала с остальным.
Сколько платить
Единые страховые взносы — 49 500 ₽ за 2024 год. Дополнительные взносы зависят от масштабов бизнеса. Для расчёта 1% умножают на выручку свыше 300 000 ₽ в год. На УСН «Доходы» — на реальную выручку, на патенте — на потенциальную, на УСН «Доходы минус расходы» — на выручку с учётом расходов (прибыль). Дополнительные взносы тоже идут на пенсионное страхование.
Годовой доход Дениса на УСН 6% в 2024 — 700 000 ₽ или 42 000 ₽ налога. Денис полностью уменьшит налог на уплаченные взносы — 53 500 ₽ за 2024 год:
49 500 ₽ — на единые страховые взносы ИП,
4 000 ₽ — дополнительные взносы на будущую пенсию. Их посчитали так: (700 000 – 300 000) * 1%.
Как заполнить платёжку по взносам
Читать статьюКак платить взносы
за неполный год
49 500 ₽ — это фиксированная часть взносов за весь 2024 год. Если вы начали бизнес в середине года, сумма будет меньше. Проще всего посчитать её в калькуляторе взносов.
Представим, что Денис зарегистрировался 14 февраля 2024 года. До 31 декабря он получил 350 000 ₽ дохода. За год он заплатит 44 025 ₽ взносов: 43 525 ₽ на фиксированные взносы и ещё 500 ₽ от дохода свыше 300 000 ₽.
Когда платить
Разбивайте платежи, как вам удобно. Главное, успеть заплатить фиксированные взносы до 31 декабря, а 1% — до 1 июля следующего года. А если день выпадает на выходной — срок переносится на следующий рабочий день. Обычно предприниматели платят каждый квартал, чтобы равномерно распределить налоговую нагрузку.
Что, если не заплатить взносы
За каждый день просрочки вам начисляют пени в размере примерно 19% годовых (ключевая ставка ЦБ * 365 / 300). Сумму можно посчитать в калькуляторе. Налоговая вправе списывать долги и пени с вашего счёта без разрешения, если вы проигнорируете их требования об уплате.
В каких случаях можно
не платить взносы
Взносы должны платить даже предприниматели, которые ушли в убыток или переехали с незакрытым бизнесом в Тибет. Разве что вы будете освобождены, если:
- служите в армии
- в отпуске по уходу за ребёнком
- ухаживаете за инвалидом I группы или ребёнком-инвалидом
- ухаживаете за родственником, которому больше 80 лет
Вы не должны вести бизнес и получать доходы в эти периоды. Придётся подтвердить документами причину освобождения от взносов и отсутствие доходов.
Если вы передумали заниматься бизнесом или планируете несколько месяцев отдохнуть, лучше закрыться, пусть даже на время. Закрыть ИП стоит 160 ₽, открыть снова — 800 ₽. А если это сделать электронно через портал Госуслуг, то и вовсе бесплатно. Взносы обойдутся гораздо дороже: по 3 400 ₽ за каждый месяц.
Когда ИП освобождён от страховых взносов
Читать статьюКакие ещё бывают взносы
Добровольные взносы в Социальный фонд Россиифонд социального страхования (СФР), если хотите получать больничные и декретные. Тогда подайте заявление через госуслуги и перечислите 5 652,22 ₽ до конца года. Эта сумма дополнительно умножается на районный коэффициент, если он принят в регионе. СФР начнёт выплачивать пособие только со следующего года после регистрации.
За неделю больничного вы получите 4 489 ₽, но сумма зависит от стажа и может быть больше. За 140 дней декрета — примерно 88 000 ₽ пособия по беременности и родам. За первые 1,5 года ухода за ребёнком — примерно 8600 ₽ в месяц.
ИП и декрет. Как ИП уйти в декрет и получать пособия
Смотреть видеоПрактика в Эльбе
Зарегистрируйтесь
Пока свой бизнес где-то на горизонте, можно в него «поиграть». Зарегистрируйтесь в Эльбе, укажите ИНН 000000000184 и УСН «Доходы» и выполняйте практические задания.
Когда будете готовы стать ИП, создайте новую учётную запись — а мы поддержим вас бесплатным годовым тарифом «Премиум».
Взносы за неполный год
В первом уроке вы указали дату регистрации — 12 мая 2023 года. Откройте задачу «Заплатить страховые вносы за 2023 год и проверьте, сколько фиксированных взносов Эльба предложит заплатить за неполный год.
1.
Оплатим страховые взносы
Допустим, Денис работал весь предыдущий год. Поменяйте дату регистрации на 1 января 2023 года в Реквизитах, а потом вернитесь в задачу. Видите, какая получается сумма, если не считать 1% от доходов? Все предприниматели заплатили столько фиксированных взносов в предыдущем году.
Сделайте вид, что тоже заплатили :) Нажмите «оплатить», добавьте в раздел «Платёжки». Перейдите в раздел и поменяйте статусы на «оплачена».
